Transmettre plus d'un million d'euros en couple à ses deux enfants sans frais : assurance-vie (610 000), abattement ligne directe (400 000) et don familial (127 460). Le calcul détaillé.
Un couple avec deux enfants peut transmettre plus d'un million d'euros sans aucun droit, en combinant trois dispositifs : l'assurance-vie (152 500 euros par parent et par enfant), l'abattement en ligne directe (100 000 euros par parent et par enfant) et le don familial de somme d'argent (31 865 euros par parent et par enfant). Au total, plus de 1,1 million d'euros en franchise. À Pau, un conseiller en gestion de patrimoine met en place cette stratégie.
La logique repose sur le fait que chaque parent peut transmettre à chaque enfant via plusieurs enveloppes distinctes, chacune avec son propre abattement. Avec deux parents et deux enfants, chaque dispositif se multiplie par quatre.
Pour les primes versées avant 70 ans, l'assurance-vie permet de transmettre 152 500 euros par bénéficiaire et par assuré, hors succession. Avec deux parents désignant chacun leurs deux enfants comme bénéficiaires, cela représente quatre fois 152 500 euros, soit 610 000 euros en franchise.
Chaque parent peut donner 100 000 euros à chaque enfant en franchise de droits. Avec deux parents et deux enfants, cela fait quatre fois 100 000 euros, soit 400 000 euros transmis sans fiscalité, et renouvelables tous les quinze ans.
Le don familial, ou don Sarkozy, ajoute 31 865 euros par parent et par enfant, sous conditions d'âge. Soit quatre fois 31 865 euros, c'est-à-dire 127 460 euros supplémentaires en franchise.
En additionnant ces trois dispositifs, le couple transmet 610 000 plus 400 000 plus 127 460, soit 1 137 460 euros à ses deux enfants sans aucun droit à payer. Et comme les abattements se reconstituent tous les quinze ans, la stratégie peut être répétée dans le temps.
Cet exemple illustre la puissance de la combinaison des dispositifs, mais sa mise en oeuvre demande de la méthode : rédaction des clauses bénéficiaires, calendrier des donations, déclaration. À Pau, un conseiller en gestion de patrimoine, en lien avec votre notaire, orchestre l'ensemble pour transmettre dans les meilleures conditions.
Non. La même logique de combinaison s'applique à des montants plus modestes et permet de transmettre en franchise à son échelle. L'important est d'utiliser plusieurs enveloppes et d'anticiper.
Oui, ils relèvent de dispositifs distincts (assurance-vie, donation en ligne directe, don familial) qui se cumulent. C'est précisément ce qui permet d'atteindre plus d'un million d'euros en franchise.
En combinant assurance-vie, abattement en ligne directe et don familial, un couple transmet plus d'un million d'euros à ses deux enfants sans frais. Pour bâtir cette stratégie à Pau, faites appel à un conseiller en gestion de patrimoine à Pau : premier rendez-vous d'échange offert.