Seuls les gains sont imposables, abattement de 4 600 à 9 200 euros après huit ans, rachats programmés : la fiscalité des retraits d'assurance-vie décryptée.
Lors d'un rachat partiel d'assurance-vie, seule la part de gains contenue dans le retrait est imposable, jamais le capital versé. Après huit ans de détention, un abattement annuel de 4 600 euros de gains pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple s'applique, puis un taux réduit. Bien pilotés, des rachats annuels calibrés sur l'abattement génèrent un complément de revenus quasiment sans impôt.
Chaque rachat contient proportionnellement du capital et des gains. Sur un contrat valorisé 120 000 euros pour 100 000 euros versés, un retrait de 12 000 euros ne contient que 2 000 euros de gains imposables. C'est ce mécanisme qui rend la fiscalité de l'assurance-vie si douce en phase de retraits.
Avant huit ans, les gains subissent le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %, prélèvements sociaux inclus. Après huit ans, l'abattement annuel s'applique et le taux tombe à 26,1 % tout compris pour les encours courants, avec option possible pour le barème si votre tranche est faible. L'ancienneté du contrat est donc un actif en soi : ouvrir tôt, même modestement, prend date. Notre page placements et assurance-vie à Pau approfondit ces mécanismes.
À la retraite, programmer des rachats annuels dont la part de gains reste sous l'abattement permet de percevoir un complément de revenus régulier en franchise d'impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux restant dus sur les gains.
Non : le contrat conserve sa date d'ouverture et ses avantages, quel que soit le montant retiré, tant qu'il n'est pas totalement clos.
À situation égale, sur le contrat de plus de huit ans pour profiter de l'abattement. L'arbitrage se calcule contrat par contrat.
Seuls les gains sont taxés, l'abattement après huit ans change tout, et les rachats programmés transforment l'assurance-vie en machine à revenus peu fiscalisés. Pour calibrer vos retraits, faites appel à un conseiller en gestion de patrimoine à Pau : premier rendez-vous d'échange offert.