Flat tax ou barème progressif : comment sont imposés intérêts, dividendes et plus-values. PFU à 30 %, option barème, cas de l'assurance-vie. Bien arbitrer.
Les revenus de vos placements (intérêts, dividendes, plus-values) sont en principe soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %, la flat tax. Mais vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu si c'est plus avantageux. Le bon choix dépend de votre tranche d'imposition. Un conseiller à Pau aide à arbitrer chaque année.
Depuis 2018, le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % s'applique par défaut aux revenus du capital. Ces 30 % se décomposent en 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. C'est un taux unique, simple et souvent avantageux pour les contribuables fortement imposés.
Chaque foyer peut renoncer à la flat tax et choisir le barème progressif. Cette option est globale : elle s'applique à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers de l'année. Elle est intéressante pour les foyers faiblement imposés, dont la tranche est inférieure à 12,8 %.
Si votre taux marginal est de 30 % ou plus, la flat tax est généralement préférable. S'il est de 0 ou 11 %, le barème peut réduire votre imposition, d'autant qu'il ouvre droit à certains abattements. L'arbitrage se fait chaque année, en fonction de l'ensemble de vos revenus.
L'assurance-vie conserve sa fiscalité propre, distincte de la flat tax, avec des abattements après huit ans. C'est l'une des raisons pour lesquelles elle reste une enveloppe centrale dans une stratégie patrimoniale, y compris pour les épargnants à Pau.
Elle se choisit chaque année au moment de la déclaration et s'applique à tous les revenus du capital de l'année concernée. On peut donc adapter son choix d'une année sur l'autre.
Cela dépend de votre tranche marginale et de la nature de vos revenus. Une simulation par un conseiller à Pau permet de trancher sans risque.
Flat tax ou barème, le bon choix peut réduire sensiblement votre impôt. Pour arbitrer selon votre situation, faites appel à un conseiller en gestion de patrimoine à Pau : premier rendez-vous d'échange offert.